Прими участие в актуальных семинарах для бухгалтера коммерческой организации

Время проведения: 1 часть: с 9.30 до 11.00;  2 часть: с 11:00 до 15:30 (по МСК)
Формат: видеозапись

В программе:
1 часть семинара 9.30 до 11.00
лектор - Серова Елена Анатольевна

1. Отчётность перед военкоматом: кому и как подавать отчётность, пакет документов, ответственность.
2. Корректировки по уведомлениям.

2 часть семинара 11.00 - 15.30
лектор - Новикова Татьяна Александровна (г. Москва)

Бухгалтерская отчетность за 2023 год:
Требования к бухгалтерской отчетности за 2023 год в соответствии нормативными документами, Рекомендациями и Письмами Минфин РФ.
Отражение в бухгалтерском учете активов и обязательств в соответствии с ФСБУ 5/2019 «Запасы», ФСБУ 6/2020 «Основные средства » ФСБУ 25/2018 "Аренда»"; ФСБУ 26/2020 "Капитальные вложения".
Отражение в бухгалтерской отчетности за 2023 год оценочных обязательств, условных обязательств и условных активов.
Требования к полноте информации в пояснительной записке к бухгалтерской отчетности. Проведение инвентаризации, как обязательной процедуры перед составлением годовой бухгалтерской отчетности.
Новый ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация», возможности применения с 2023 года или с 2024 года.

Переход на новый порядок учета НМА в соответствии с ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы» с 2024 года:
Новые виды НМА в бухгалтерском учете;
Выбор элементов амортизации; понятие «ликвидационная стоимость» для НМА;
Основания для переоценки, выбытия НМА, документальное оформление операций по учету НМА.

Изменения в Учетную политику на 2024 год:
ФСБУ 26/ 2020 «Капитальные вложения»;
ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы» выбор учетных методик , переходные положения, основания для применения с 2023 года.
Выбор упрощенных способов применения новых стандартов.

Налоговая декларация по налогу на прибыль за 2023 год:
Изменения в порядке исчисления налога на прибыль в соответствии с Федеральным законом от 31.07.2023 N 389-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации..», применяемые в 2023 и 2024 годах, применимые к налоговой декларации за 2023 год.

Время проведения: с 10:30 до 16:00 (по МСК)
Формат: видеозапись
В программе:
1. Единый налоговый счет и платеж. Резервирование сумм НДФЛ и взносов. Отменяемый и не отменяемый зачеты. Сроки подачи уведомлений по НДФЛ с 2024 года. Контрольные соотношения для уведомлений. Новая версия Личного кабинета на сайте ФНС - контроль сальдо и резервов ЕНС, детализация поступлений и списания средств, возврата и зачета переплаты. Сверка расчетов по акту.
2. Полугодовая форма 6-НДФЛ. Ограничения в целях налогообложения сумм доходов (компенсация дистанционщикам, вахтовая надбавка, суточные за разъездной характер работы, новые коды доходов при заполнении справки о доходах). Доходы, облагаемые по ставке 13% и 15%. Контрольные соотношения формы 6-НДФЛ. Ответственность за недоимку и ошибки в отчетности. Совершенствование правил предоставления налоговых вычетов. Перспективные изменения по НДФЛ.
3. Отчетность по страховым взносам. Полугодовая форма РСВ и ее контрольные соотношения. Потеря права на пониженный тариф, доплата, уточненная отчетность и ее последствия. Сроки информирования ФНС и порядок списания страхового взноса с ЕНС. Ежемесячная форма «Персонифицированные сведения о застрахованных лицах». Сверка показателей РСВ и ПСФЛ.
4. Отчетность в СФР.  Форма ЕФС-1 и сроки ее представления в 2024 году. Новые коды в ЕФС-1. Сведения об исполнителях по ГПД. Ответственность за нарушение сроков и ошибки заполнения.
5. Страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Объект обложения, база и тарифы взносов на травматизм, льготы инвалидам. Порядок уплаты взносов.
6. Проактивный механизм выплаты пособий в 2024 году. Обязанности работодателей в части выплат застрахованным лицам. Сохранение права на получение пособия при выходе на работу из отпуска по уходу за ребенком. Особенности назначения пособий совместителям и иностранцам.
7. Основные тренды налогового контроля 2024. Снятие режима налоговой тайны со сведений о заработной плате и работа по минимизации теневой занятости. Переквалификация гражданско-правовых отношений в трудовые: последствия для компании. Работа с самозанятыми – как избежать претензий в 2024 году. Налоговые риски в «зарплатных» налогах: как проверяют НДФЛ и взносы.
8. Система оплаты труда и ее изменение. Базовые, компенсационные, стимулирующие и поощрительные выплаты. Неполное рабочее время, корректировка объема должностных обязанностей.
9. Гарантии и компенсации работникам. Дополнение локальных актов в связи с поправками в ТК РФ. Компенсация при дистанционной работе. Доплаты за работу в выходные и нерабочие праздничные дни, в сверхурочное и ночное время. Ограничения размера удержаний из зарплаты.
10. Практические вопросы исчисления и случаи выплаты среднего заработка. Очередные и дополнительные отпуска, изменение графика отпусков. Виды премий: особенности включения в средний заработок. Командировки и гособязанности. Выходные дни по уходу за детьми-инвалидами. Доноры. Медосмотры. Особенности расчетов при увольнении. Сроки выплаты среднего заработка.
11. Расчеты с работниками. Общие и особые сроки расчетов с работниками, изменение сроков. Компенсация за нарушение сроков выплаты: расчет, учет и налогообложение, отражение в отчетности.
Способы выплаты зарплаты, выдача расчетного листка, выплата зарплаты третьим лицам.
12. Единая цифровая платформа в сфере занятости на портале «Работа в России». Обязанностями работодателей по информированию ЦЗН. Противодействие нелегальной занятости. Реестр недобросовестных работодателей. Новая концепция закона о занятости населения.
13. Внеплановые проверки и профилактические визиты ГИТ. Ограничения на внеплановые контрольные мероприятия. Концепция развития контрольно-надзорной деятельности до 2026 года. Декларация соответствия и рейтинг МСП. «Калькулятор риска» на портале Госуслуг, мобильные приложения «Инспектор» и «Онлайнинспекция.рф».
14. Особенности трудоустройства иностранных граждан. Требования к сроку и содержанию трудового договора с иностранцем. Уведомления о сотрудниках-иностранцах на портале Госуслуг.
15. Самозанятые граждане. Необходимые условия для отношений с самозанятыми. Содержание договора, порядок расчетов. Контроль ФНС незаконной налоговой оптимизации за счет самозанятых.
Также на семинаре будут рассмотрен порядок изменения НДФЛ в части:
·      Ограничения освобождаемой от НДФЛ и взносов компенсации дистанционным работникам;
·      Нормирования необлагаемых доходов в виде суточных или полевого довольствия;
·      Упрощения порядка предоставления социальных налоговых вычетов;
·      Единой ставки НДФЛ для дистанционщиков, которые работают в России и за пределами страны.
·      Расширение параметров прогрессивной шкалы НДФЛ с 2025 года, а также про:
Ø Льготы по НДФЛ для участников СВО и для семей с двумя и более детьми.
Ø Повышение стандартных налоговых вычетов.
Ø Прогрессивную ставку НДФЛ на доходы от продажи объектов недвижимости.

Время проведения: с 10:00 до 16:30 (по МСК)
Формат: видеозапись

Общие вопросы

 1. Реформа налогового законодательства с 2025 года:
1.1.      увеличение стоимостных пределов для применения УСН;
1.2.      введение обязанности по уплате НДС налогоплательщиками УСН;
1.3.      выбор режима налогообложения – ОСНО или УСН;
1.4.      освобождение от уплаты НДС для налогоплательщиков УСН: условия, основания, процедура;
1.5.      выбор ставки НДС: основания, процедура и последствия;
1.6.      изменение ставки НДС в течение налогового периода: процедура и последствия;
1.7.      проверка контрагента на предмет обоснованности ставки НДС;
1.8.      надлежащее формирование данных ККТ при изменении ставки НДС в течение налогового периода;
1.9.      вопросы формирования цены договора, оформления первичных документов и счёт-фактур при изменении применяемой ставки НДС;
1.10.    введение туристического налога.
2. Некоторые вопросы применения трудового законодательства:
2.1.      расширение сферы действия межведомственных комиссий «по зарплате»: контроль за задолженностью по заработной плате и принятие мер к её погашению;
2.2.      уточнения при предоставлении отпусков инвалидам;
2.3.      увольнение работника при установлении инвалидности;
2.4.      обоснованность увольнения за прогул;
2.5.      обоснованность снижения стимулирующих выплат работникам.
3. Изменения в проведении корпоративных процедур:
3.1.      нотариальное удостоверение назначения генерального директора;
3.2.      дистанционное проведение общих собраний участников (акционеров);
3.3.      урегулирование механизмов выплаты дивидендов «потерянным» акционерам.
4. Процедурные вопросы взаимодействия с налоговыми органами:
4.1.      мировое соглашение по налоговым спорам (соглашение об обстоятельствах);
4.2.      выемка документов в рамках налогового контроля;
4.3.      истребование документов минуя ТКС;
4.4.      продление до конца 2024 года моратория на прогрессивную шкалу начисления пеней;
4.5.      отмена блокировки счетов за непредставление квитанций о получении документов по ТКС;
4.6.      нарушение налоговым органом очерёдности применения обеспечительных мер: возможные последствия;
4.7.      невключение дебиторской задолженности в состав имущества, в отношении которого вводятся обеспечительные меры.

НДС

 1. Отдельные вопросы формирования налоговой базы по НДС:
1.1.      введение новых налоговых льгот по НДС;
1.2.      начисление НДС в отношении операций по выбытию имущества организации, в том числе вследствие противоправных действий третьих лиц;
1.3.      отграничение операций по продаже металлических изделий от операций по реализации металлолома;
1.4.      формирование налоговой базы при изменении ставки НДС;
1.5.      начисление НДС при использовании различных (в том числе цифровых) активов;
2. Применение пониженных ставок НДС:
2.1.      ставка 0% по международным перевозкам и экспедированию, в том числе для плательщиков УСН;
2.2.      ставка 10% в отношении отдельных товаров;
3. Применение налоговых вычетов:
3.1.      разъяснения ФНС России по оформлению корректирующих и исправительных счёт-фактур;
3.2.      применение налогового вычета в отношении операций, не давших положительного результата.

Налог на прибыль

 1. Изменения по налогу на прибыль:
1.1.      продление до конца 2027 года действующего порядка учёта курсовых разниц по непогашенным обязательствам;
1.2.      изменение ставки налога на прибыль с 2025 года;
1.3.      введение пониженной ставки по налогу на прибыль для малых технологических компаний;
1.4.      расширение сферы применения повышающего коэффициента признания отдельных затрат;
2. Отдельные вопросы признания расходов:
2.1.      признание подотчётных сумм при отсутствии кассовых чеков (материальные расходы, командировочные расходы и т.п.);
2.2.      расширение сферы применения федерального инвестиционного вычета;
2.3.      переквалификация затрат на ремонт в расходы капитального характера (реконструкция, модернизация);
2.4.      неправильная квалификация актива как основного средства и ошибка в выборе амортизационной группы;
2.5.      обоснованность выплат в пользу работников
2.6.      признание убытков от списания капитальных вложений, не давших результата;
3. Исполнение обязанности налогового агента:
3.1.      набор необходимых документов для неудержания налога на доходы;
3.2.      квалификация смешанных договоров для целей исполнения обязанности налогового агента.

Страховые взносы

 1. Дополнительное снижение ставок страховых взносов для СМП и необходимость приведения в соответствие кодов ОКВЭД.
2. Уточнение правил применения пониженных тарифов страховых взносов для российских ИТ-компаний, в том числе связанных с иностранными лицами.
3. Перенос сроков уплаты фиксированного платежа в конце года.
4. Противодействие «зарплатным схемам»: договоры с ИП, опровержение «самозанятости».
5. Последствия ненадлежащего оформления отношений с самозанятым.
6. Начисление страховых взносов на выплаты социального характера: суды по-прежнему на стороне налогоплательщика.

НДФЛ

 1. Вопросы применения налоговой ставки по НДФЛ в отношении дистанционных работников-нерезидентов Российской Федерации. Введение новых правил исчисления НДФЛ по гражданско-правовым договорам в отношении нерезидентов.
2. Введение профессионального налогового вычета для физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями.
3. Введение особого порядка начисления НДФЛ при продаже долей в уставном капитале.
4. Введение прогрессивной шкалы НДФЛ и особого порядка исчисления налоговых баз.
5. Новые правила предоставления налоговых вычетов.

Транспортный налог

 1. Порядок определения налоговой базы в отношении дорогостоящих автомобилей.
2. Вопросы исчисления налоговой базы в отношении гибридных автомобилей.

Имущественные налоги

 1. Значительное увеличение имущественных налогов на дорогостоящие объекты недвижимости.
2. Вопросы квалификации активов в качестве основных средств.
3. Неправильный расчёт налога из-за ошибки в данных Росреестра.
4. Переквалификация движимого имущества в недвижимость – практика ФНС РФ.