Прими участие в актуальных семинарах для бухгалтера государственного сектора

Время проведения:
Формат: видеозапись


1. Применение электронных форм первичных учетных документов. Электронный документооборот: первичные документы

• Приказ Минфина России от 15 апреля 2021 г. № 61н,
• Приказ Минфина России от 30 марта 2015 г. № 52н
• Методические указания по формированию и применению унифицированных форм электронных документов бухгалтерского учета при ведении бюджетного учета, бухгалтерского учета государственных (муниципальных) учреждений.

2. Практические аспекты работы комиссии учреждения по поступлению и выбытию активов в свете перехода на электронный документооборот. ПОЛОЖЕНИЕ о комиссии по поступлению и выбытию активов.

·      Проект ПОЛОЖЕНИЯ о комиссии по поступлению и выбытию активов
·      Корректировка положений учетной политики в 2024 году

 3. Оформление новых электронных первичных документов при инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности.

• Особенности инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности.
• Решение о списании задолженности, невостребованной кредиторами со счета (ф. 0510437)
• Решение о восстановлении кредиторской задолженности (ф. 0510446)
• Решение о признании (восстановлении) сомнительной задолженности по доходам (ф. 0510445)

4. Обзор изменений в нормативные документы, регулирующие вопросы учета и отчетности:

·      Инвентаризация и документооборот в учреждении: поправки к стандартам «Учетная политика» и «Концептуальные основы..»
·      Приказ Минфина России от 21.12.2022 № 192н «О внесении изменений в приказ Министерства финансов Российской Федерации от 1 декабря 2010 г. № 157н «Об утверждении Единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти (государственных органов), органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных (муниципальных) учреждений и Инструкции по его применению»

• Изменения в бюджетной классификации с 2024 года.

·      Программа разработки федеральных стандартов бухгалтерского учета для организаций государственного сектора на 2023–2026 гг. (Приказ Минфина России от 25 апреля 2023 г. №54н)

Время проведения:
Формат: видеозапись

В программе:
1. Единый налоговый счет и платеж. Резервирование сумм НДФЛ и взносов. Отменяемый и не отменяемый зачеты. Сроки подачи уведомлений по НДФЛ с 2024 года. Контрольные соотношения для уведомлений. Новая версия Личного кабинета на сайте ФНС - контроль сальдо и резервов ЕНС, детализация поступлений и списания средств, возврата и зачета переплаты. Сверка расчетов по акту.
2. Полугодовая форма 6-НДФЛ. Ограничения в целях налогообложения сумм доходов (компенсация дистанционщикам, вахтовая надбавка, суточные за разъездной характер работы, новые коды доходов при заполнении справки о доходах). Доходы, облагаемые по ставке 13% и 15%. Контрольные соотношения формы 6-НДФЛ. Ответственность за недоимку и ошибки в отчетности. Совершенствование правил предоставления налоговых вычетов. Перспективные изменения по НДФЛ.
3. Отчетность по страховым взносам. Полугодовая форма РСВ и ее контрольные соотношения. Потеря права на пониженный тариф, доплата, уточненная отчетность и ее последствия. Сроки информирования ФНС и порядок списания страхового взноса с ЕНС. Ежемесячная форма «Персонифицированные сведения о застрахованных лицах». Сверка показателей РСВ и ПСФЛ.
4. Отчетность в СФР.  Форма ЕФС-1 и сроки ее представления в 2024 году. Новые коды в ЕФС-1. Сведения об исполнителях по ГПД. Ответственность за нарушение сроков и ошибки заполнения.
5. Страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Объект обложения, база и тарифы взносов на травматизм, льготы инвалидам. Порядок уплаты взносов.
6. Проактивный механизм выплаты пособий в 2024 году. Обязанности работодателей в части выплат застрахованным лицам. Сохранение права на получение пособия при выходе на работу из отпуска по уходу за ребенком. Особенности назначения пособий совместителям и иностранцам.
7. Основные тренды налогового контроля 2024. Снятие режима налоговой тайны со сведений о заработной плате и работа по минимизации теневой занятости. Переквалификация гражданско-правовых отношений в трудовые: последствия для компании. Работа с самозанятыми – как избежать претензий в 2024 году. Налоговые риски в «зарплатных» налогах: как проверяют НДФЛ и взносы.
8. Система оплаты труда и ее изменение. Базовые, компенсационные, стимулирующие и поощрительные выплаты. Неполное рабочее время, корректировка объема должностных обязанностей.
9. Гарантии и компенсации работникам. Дополнение локальных актов в связи с поправками в ТК РФ. Компенсация при дистанционной работе. Доплаты за работу в выходные и нерабочие праздничные дни, в сверхурочное и ночное время. Ограничения размера удержаний из зарплаты.
10. Практические вопросы исчисления и случаи выплаты среднего заработка. Очередные и дополнительные отпуска, изменение графика отпусков. Виды премий: особенности включения в средний заработок. Командировки и гособязанности. Выходные дни по уходу за детьми-инвалидами. Доноры. Медосмотры. Особенности расчетов при увольнении. Сроки выплаты среднего заработка.
11. Расчеты с работниками. Общие и особые сроки расчетов с работниками, изменение сроков. Компенсация за нарушение сроков выплаты: расчет, учет и налогообложение, отражение в отчетности.
Способы выплаты зарплаты, выдача расчетного листка, выплата зарплаты третьим лицам.
12. Единая цифровая платформа в сфере занятости на портале «Работа в России». Обязанностями работодателей по информированию ЦЗН. Противодействие нелегальной занятости. Реестр недобросовестных работодателей. Новая концепция закона о занятости населения.
13. Внеплановые проверки и профилактические визиты ГИТ. Ограничения на внеплановые контрольные мероприятия. Концепция развития контрольно-надзорной деятельности до 2026 года. Декларация соответствия и рейтинг МСП. «Калькулятор риска» на портале Госуслуг, мобильные приложения «Инспектор» и «Онлайнинспекция.рф».
14. Особенности трудоустройства иностранных граждан. Требования к сроку и содержанию трудового договора с иностранцем. Уведомления о сотрудниках-иностранцах на портале Госуслуг.
15. Самозанятые граждане. Необходимые условия для отношений с самозанятыми. Содержание договора, порядок расчетов. Контроль ФНС незаконной налоговой оптимизации за счет самозанятых.
Также на семинаре будут рассмотрен порядок изменения НДФЛ в части:
·      Ограничения освобождаемой от НДФЛ и взносов компенсации дистанционным работникам;
·      Нормирования необлагаемых доходов в виде суточных или полевого довольствия;
·      Упрощения порядка предоставления социальных налоговых вычетов;
·      Единой ставки НДФЛ для дистанционщиков, которые работают в России и за пределами страны.
·      Расширение параметров прогрессивной шкалы НДФЛ с 2025 года, а также про:
Ø Льготы по НДФЛ для участников СВО и для семей с двумя и более детьми.
Ø Повышение стандартных налоговых вычетов.
Ø Прогрессивную ставку НДФЛ на доходы от продажи объектов недвижимости.

Время проведения:
Формат: видеозапись

Общие вопросы

 1. Реформа налогового законодательства с 2025 года:
1.1.      увеличение стоимостных пределов для применения УСН;
1.2.      введение обязанности по уплате НДС налогоплательщиками УСН;
1.3.      выбор режима налогообложения – ОСНО или УСН;
1.4.      освобождение от уплаты НДС для налогоплательщиков УСН: условия, основания, процедура;
1.5.      выбор ставки НДС: основания, процедура и последствия;
1.6.      изменение ставки НДС в течение налогового периода: процедура и последствия;
1.7.      проверка контрагента на предмет обоснованности ставки НДС;
1.8.      надлежащее формирование данных ККТ при изменении ставки НДС в течение налогового периода;
1.9.      вопросы формирования цены договора, оформления первичных документов и счёт-фактур при изменении применяемой ставки НДС;
1.10.    введение туристического налога.
2. Некоторые вопросы применения трудового законодательства:
2.1.      расширение сферы действия межведомственных комиссий «по зарплате»: контроль за задолженностью по заработной плате и принятие мер к её погашению;
2.2.      уточнения при предоставлении отпусков инвалидам;
2.3.      увольнение работника при установлении инвалидности;
2.4.      обоснованность увольнения за прогул;
2.5.      обоснованность снижения стимулирующих выплат работникам.
3. Изменения в проведении корпоративных процедур:
3.1.      нотариальное удостоверение назначения генерального директора;
3.2.      дистанционное проведение общих собраний участников (акционеров);
3.3.      урегулирование механизмов выплаты дивидендов «потерянным» акционерам.
4. Процедурные вопросы взаимодействия с налоговыми органами:
4.1.      мировое соглашение по налоговым спорам (соглашение об обстоятельствах);
4.2.      выемка документов в рамках налогового контроля;
4.3.      истребование документов минуя ТКС;
4.4.      продление до конца 2024 года моратория на прогрессивную шкалу начисления пеней;
4.5.      отмена блокировки счетов за непредставление квитанций о получении документов по ТКС;
4.6.      нарушение налоговым органом очерёдности применения обеспечительных мер: возможные последствия;
4.7.      невключение дебиторской задолженности в состав имущества, в отношении которого вводятся обеспечительные меры.

НДС

 1. Отдельные вопросы формирования налоговой базы по НДС:
1.1.      введение новых налоговых льгот по НДС;
1.2.      начисление НДС в отношении операций по выбытию имущества организации, в том числе вследствие противоправных действий третьих лиц;
1.3.      отграничение операций по продаже металлических изделий от операций по реализации металлолома;
1.4.      формирование налоговой базы при изменении ставки НДС;
1.5.      начисление НДС при использовании различных (в том числе цифровых) активов;
2. Применение пониженных ставок НДС:
2.1.      ставка 0% по международным перевозкам и экспедированию, в том числе для плательщиков УСН;
2.2.      ставка 10% в отношении отдельных товаров;
3. Применение налоговых вычетов:
3.1.      разъяснения ФНС России по оформлению корректирующих и исправительных счёт-фактур;
3.2.      применение налогового вычета в отношении операций, не давших положительного результата.

Страховые взносы

 1. Дополнительное снижение ставок страховых взносов для СМП и необходимость приведения в соответствие кодов ОКВЭД.
2. Уточнение правил применения пониженных тарифов страховых взносов для российских ИТ-компаний, в том числе связанных с иностранными лицами.
3. Перенос сроков уплаты фиксированного платежа в конце года.
4. Противодействие «зарплатным схемам»: договоры с ИП, опровержение «самозанятости».
5. Последствия ненадлежащего оформления отношений с самозанятым.
6. Начисление страховых взносов на выплаты социального характера: суды по-прежнему на стороне налогоплательщика.

НДФЛ

 1. Вопросы применения налоговой ставки по НДФЛ в отношении дистанционных работников-нерезидентов Российской Федерации. Введение новых правил исчисления НДФЛ по гражданско-правовым договорам в отношении нерезидентов.
2. Введение профессионального налогового вычета для физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями.
3. Введение особого порядка начисления НДФЛ при продаже долей в уставном капитале.
4. Введение прогрессивной шкалы НДФЛ и особого порядка исчисления налоговых баз.
5. Новые правила предоставления налоговых вычетов.

Транспортный налог

 1. Порядок определения налоговой базы в отношении дорогостоящих автомобилей.
2. Вопросы исчисления налоговой базы в отношении гибридных автомобилей.

Имущественные налоги

 1. Значительное увеличение имущественных налогов на дорогостоящие объекты недвижимости.
2. Вопросы квалификации активов в качестве основных средств.
3. Неправильный расчёт налога из-за ошибки в данных Росреестра.
4. Переквалификация движимого имущества в недвижимость – практика ФНС РФ.

Налог на прибыль

 1. Изменения по налогу на прибыль:
1.1.      продление до конца 2027 года действующего порядка учёта курсовых разниц по непогашенным обязательствам;
1.2.      изменение ставки налога на прибыль с 2025 года;
1.3.      введение пониженной ставки по налогу на прибыль для малых технологических компаний;
1.4.      расширение сферы применения повышающего коэффициента признания отдельных затрат;
2. Отдельные вопросы признания расходов:
2.1.      признание подотчётных сумм при отсутствии кассовых чеков (материальные расходы, командировочные расходы и т.п.);
2.2.      расширение сферы применения федерального инвестиционного вычета;
2.3.      переквалификация затрат на ремонт в расходы капитального характера (реконструкция, модернизация);
2.4.      неправильная квалификация актива как основного средства и ошибка в выборе амортизационной группы;
2.5.      обоснованность выплат в пользу работников
2.6.      признание убытков от списания капитальных вложений, не давших результата;
3. Исполнение обязанности налогового агента:
3.1.      набор необходимых документов для неудержания налога на доходы;
3.2.      квалификация смешанных договоров для целей исполнения обязанности налогового агента.

Время проведения: с 10:00 до 16:00 (по МСК)
Формат: онлайн

Подготовка и представление отчетности – регулярная сложная задача, требующая от бухгалтерской службы широких компетенций:
·      понимание актуальных требований бухгалтерского регламента для учреждений госсектора (стандартов, инструкций и указаний Минфин);
·      прикладные знания по подготовке и проверке бухгалтерской информации для формирования отчетности (с учетом понимания типовых нарушений и рисков, а также способов минимизировать обозначенные риски);
·      порядок и особенности формирования отдельных документов в составе отчетности.

Семинар содержит готовые к использованию рекомендации и готовые решения:
· Обзор актуальных требований к бюджетной классификации, рабочему плану счетов и процедуре инвентаризации.
· Требования к учету хозяйственных операций и аналитике в бухгалтерском учете для последующего формирования показателей отчетности.
· Обзор типовых нарушений и ошибок при ведении бухгалтерского учета.
· Порядок и прикладные вопросы формирования отчетности.

1. Подготовка к представлению отчетности за 2024 год:
·Проверка актуальности применяемого бухгалтерского регламента (КБК, стандартов учета и иных правил осуществления бухгалтерского/бюджетного учета). Особенности учетной политики учреждения в 2024 году. Инвентаризация. Электронный документооборот.
·Единые требования к достоверности учета и отчетности.
·Предварительная оценка рисков искажения информации в отчетности на основе анализа финансово-хозяйственной деятельности учреждения.
·Сверка расчетов с контрагентами и налоговыми органами; списание сомнительных и нереальных к взысканию задолженностей.

2. Выявление и исправление ошибок в бухгалтерском учете:
·Внутренний контроль событий финансово-хозяйственной деятельности как инструмент повышения качества отчетности.
·Типовые нарушения бухгалтерского/бюджетного учета, влияющие на качество учета.
·Выявление, классификация и исправление ошибок бухгалтерского учета.

3. Порядок формирования отчетности за 2024 год:
·Перечень и общий порядок составления форм отчетности за 2024 год для казенных, бюджетных и автономных учреждений.
·Контрольные соотношения и увязки различных форм в составе отчетности в 2024 году. Рекомендации и алгоритмы формирования отчетности.

4. Прикладные задачи и практика формирования отчетности за 2024 год.
·Формирование бюджетной отчетности. Пошаговый обзор заполнения форм отчетности.
·Формирование бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений. Пошаговый обзор заполнения форм отчетности.
·Сложности отражения бюджетной информации в составе бухгалтерской отчетности. Требования СГС "Бюджетная информация в бухгалтерской (финансовой) отчетности"
·Сложные вопросы составления отчетности (в том числе показатели, вводимые вручную).