Прими участие в актуальных семинарах для бухгалтера государственного сектора

Время проведения: 5 марта с 10.00 до 15.00
Формат: онлайн

Программа разработки федеральных стандартов бухгалтерского учета для организаций государственного сектора на 2024–2027 гг. (Приказ Минфина России от 06.05.2024 № 179)
Обзор новых стандартов бухучета и отчетности для государственных (муниципальных) учреждений
·Общие требования к формированию системы электронного документооборота в учреждениях. Обзор положений Приказа Минфина России от 15.04.2021 №61н с учетом изменений на 2025 год (в редакции Приказов от 30.10.2023 N 174н, от 30.09.2024 N 144н) и Методических рекомендаций Минфина РФ (писем) к приказу №61н.
·Порядок оформления электронных документов и регистров 2025 года.
· Документальное оформление списания имущества.
· Новые документы для принятия к учету имущества.
· Документы для внутреннего перемещения материальных ценностей, списания запасов и обязательность применения квалифицированной электронной подписи для них.
· Документальное оформление инвентаризации – Акт о результатах инвентаризации (ф. 0510463), новые Инвентаризационные описи.
· Применение электронных инвентарных карточек и карточек капитальных вложений
- Документы, применяемые в целях классификации задолженности сомнительной, нереальной к взысканию, безнадежной. Порядок оформления данных фактов хозяйственной жизни.
-Оформление приемки товаров, работ, услуг.
·Инвентаризация и документооборот в учреждении: поправки к стандартам «Учетная политика» и «Концептуальные основы..» . Приказы Минфина России от 13.09.2023 N 143н и N 144н – основные изменения, внесенные в федеральные стандарты, начало и обязательность применения, суть и содержание правил документооборота в графике документооборота. Новые требования к Графику документооборота с 2024 года. Обзор изменений в СГС «Учетная политика, оценочные значения и ошибки» (Приказ Минфина России от 13.09.2023 №144н). Определение и утверждение лиц ответственных за предзаполнение, оформление и отражение в учете первичных документов в соответствии с новыми требованиями.

·Изменения в порядок организации бухгалтерского учета государственных (муниципальных) учреждений

1. Изменения в бюджетной классификации с 2025 года. Обзор изменений КБК.  Обновление КОСГУ - Приказ Минфина России от 29.11.2017 № 209н (в редакции приказа от 04.10.2024 № 146н), от 24.05.2022 № 82н (в редакции приказа от 13.11.2024 № 166н).
2. Изменения в учете и хозяйственной деятельности.

Новая роль профессиональных суждений бухгалтера. Примеры формирования.
Обзор судебной практики (решения судов по ошибкам, допущенным в учете и отчетности)
 Ответы на вопросы слушателей и практические рекомендации.

Программа может быть дополнена с учетов документов Минфина РФ.

Время проведения: 20 июня с 09.30 до 16.00
Формат: очно/онлайн
09.30 – 11.00  Организация и порядок ведения общего воинского учета
Изменения в порядке ведения воинского учёта. Правила ведения воинского учета и НПА. Организация ведения воинского учёта. Отчётность в военкоматы.

11.00 – 15.30 Ключевые изменения в расчете заработной платы в 2025 году.  Очередная реформа ЕНС. Новое в налогообложении и страховом обеспечении
Программа будет дополнена в случае принятия ко дню проведения семинара законов, вносящих изменения и дополнения в ТК РФ, НК РФ и другие законы, имеющие отношение к проведению расчетов с работниками и налогообложению выплат.
 
Особенности расчета заработной платы в 2025 году.
Принятые и перспективные изменения в ТК РФ. Новый МРОТ. Изменения в штатное расписание.
Поправки в ТК РФ по итогам постановлений КС РФ: оплата сверхурочной работы, новые правила выплаты премий, порядок выплаты выходного пособия при увольнении. Наставничество.
Дистанционная занятость.
Виды дистанционной занятости. Лимиты компенсаций дистанционным работникам. Отпуска, больничные и командировки дистанционных работников. Основания для увольнения дистанционного работника. Дистанционные отношения из-за границы и ставки НДФЛ.
Рабочее время и его учет.
Перенос выходных дней в 2025 году. Расчет нормы рабочего времени на 2025 год. Сокращенное и неполное рабочее время. Привлечение к работе в выходные и праздничные дни. Ночные часы работы.
Поденный, понедельный и суммированный учет рабочего времени. Рабочий график со скользящими выходными. Сменный график и график работы: сходства и различия. Сокращение работы в ночное время и в предпраздничные дни. Сроки ознакомления с графиком, возможность его корректировки.
Средний заработок.
Методики расчета средней заработной платы. Порядок учета премий и вознаграждений. Индексация среднего заработка - обычные и сводные коэффициенты. Сохранение среднего заработка на время командировки, за время исполнения государственных или общественных обязанностей. Диспансеризация работников. Выходные дни по уходу за детьми-инвалидами: новые правила и разъяснения СФР. Расчеты с работниками - донорами. Средний заработок за время повышения квалификации. Компенсация за обучение в выходные дни.
Отпуска.
График отпусков и его изменение. Основные и дополнительные отпуска. Разделение отпуска на части, перенос и отзыв из отпуска. Отпуск с последующим увольнением. Учебные отпуска. Сроки выплаты отпускных и компенсация за нарушение срока. Отпуска без сохранения заработной платы.
Командировки.
Гарантии командированным работникам. Однодневные командировки. Выходные и праздничные дни в период командировки, их учет и оплата. Сходство и различия командировок и разъездного характера работы. Лимиты суточных при разъездном характере работы по НДФЛ и страховым взносам.
Удержания из заработной платы.
Очередность удержаний, ограничения по размеру для разных видов удержаний. Удержание по исполнительным листам и судебным приказам. Взыскание сумм за неотработанные дни отпуска. Границы материальной ответственности работника. Роструд об удержаниях по личному заявлению работника. Штрафы за нарушение Закона об исполнительном производстве.
Расчеты с работниками.
Сроки выдачи зарплаты и порядок их изменения. Выплаты в межрасчетный период. Компенсация за нарушение сроков расчета с работниками по любому основанию. Виды ответственности и штрафы.
Увольнение.
Обязательные, дополнительные и социальные выплаты при увольнении. Сроки расчетов с уволенным работником. Документы при увольнении. Позиция КС РФ по выплатам при увольнении по соглашению сторон. Риски работодателей при расторжении трудового договора по инициативе администрации. Восстановление работника по решению суда и компенсация за нарушение срока расчетов.
Выплаты пособий.
Получение и передача сведений для расчета пособий: порядок взаимодействия с СФР, запрос данных о стаже и среднем заработке. Период службы по мобилизации при расчете пособий. Обновление правил подсчета стажа для больничных. Работа на больничном и в отпуске по уходу за ребенком. Условия для получения пособий исполнителей по договорам ГПХ и временно пребывающих иностранцев.
Единый налоговый счет и платеж.
Порядок заполнения и сроки подачи уведомлений. Критические ошибки в уведомлениях и их последствия. Новая версия Личного кабинета на сайте ФНС - контроль сальдо и резервов ЕНС, детализация поступлений и списания средств, возврата и зачета переплаты. Сверка расчетов по акту. Взыскание долгов и расчет пени. Правила расчета и условия для неначисления пени в 2025 году.
Страховые взносы и отчетность.
Единая база и ее предельное значение. Общие, пониженные и дополнительные тарифы страховых взносов. Страховые взносы с компенсаций дистанционным работникам. Лимиты для суточных при разъездной работе и надбавки при вахтовом методе работ. Сроки уплаты страховых взносов в 2025 году. Отчетность по страховым взносам. Новая форма РСВ. Форма «Персонифицированные сведения о застрахованных лицах». Сроки сдачи отчетности по страховым взносам в 2025 году.
Страховые взносы от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний.
Объект, база и тарифы взносов на травматизм. Основные показатели по видам экономической деятельности на 2025 год. Сроки уплаты взносов на травматизм. Отчетность по взносам на травматизм.
 Социальный фонд России и отчетность.
Персонифицированная отчетность в форме ЕФС-1. Сроки сдачи разделов и подразделов формы ЕФС-1. Сведения о стаже и взносам на травматизм. Ответственность за ошибки и нарушение сроков.
НДФЛ и отчетность.
Расширение перечня необлагаемых НДФЛ доходов. Доходы, облагаемые по прогрессивным ставкам. Материальная выгода. Дивиденды. Лимиты суточных при разъездном характере работы, надбавок вахтовикам и компенсаций дистанционным работникам. Социальные вычеты в упрошенном порядке: новые размеры лимита и универсальные справки от ФНС. НДФЛ для работающих из-за границы россиян. Форма 6-НДФЛ и ее контрольные соотношения. Новая форма декларации 3-НДФЛ за 2024 год.
Иностранные работники и исполнители.
Обязательная электронная регистрация иностранцев, единая база цифровых профилей. Портал «Работа в России» как основная платформа взаимодействия между иностранцами, работниками и госорганами. Допустимая доля иностранной рабочей силы. Квоты на выдачу РНР, РВП и приглашений на въезд. Новая цена патента в 2025 году. Реестр контролируемых лиц и миграционный режим высылки. Новые основания для увольнения иностранных работников. Уведомления по мигрантам на портале Госуслуг.
Налог на профессиональный доход.
Правовое регулирование и расчеты с самозанятыми гражданами. Основные и дополнительные факторы риска. Порядок взаимодействия ФНС с операторами платформ для самозанятых. Добровольное социальное и пенсионное страхование для самозанятых граждан без статуса ИП.
Ответы на вопросы и практические рекомендации.

Время проведения: 18 сентября 10.00 до 16.00
Формат: очно/онлайн

Общие вопросы

1.    Общие вопросы применения бухгалтерского законодательства:
1.1. отдельные вопросы применения проекта ФСБУ 9/2025 «Доходы»;
1.2. признание и обоснование сверхнормативных потерь;
1.3. структурирование общепроизводственных и общехозяйственных расходов в целях определения полной производственной себестоимости.

2.    Предстоящие изменения части первой НК РФ:
2.1. изменение порядка исчисления сроков уплаты налогов и сборов;
2.2. изменение сроков уплаты имущественных налогов;
2.3. уточнение порядка ведения ЕНС в случае принятия судом обеспечительных мер;
2.4. уточнение процедур предоставления уведомлений о суммах исчисленных налогов, в том числе введение уведомлений о планируемых суммах налогов и установление порядка списания таковых сумм с ЕНС;
2.5. уточнение правил изменения сроков уплаты налогов: отсрочки при падении спроса, уточнение правил предоставления инвестиционного налогового кредита.

3.    Отдельные вопросы взаимодействия с налоговыми органами:
3.1. придание законности процедуре оценки налоговыми органами финансово-хозяйственного положения организаций;
3.2. проведение налоговым органом выемки без должного обоснования;
3.3. нарушение налоговым органом сроков проведения мероприятий налогового контроля как повод для «излишнего» начисления пеней;
3.4. правомерность взыскания расходов на досудебное урегулирование споров с административными органами.

Страховые взносы

1.    Исчисление налоговой базы по страховым взносам:
1.1. выплата выходного пособия при увольнении;
1.2. компенсация за задержку выплаты заработной платы, а также иные компенсационные выплаты;
1.3. начисление страховых взносов с выплат руководителям организации.

2.    Применение пониженных тарифов страховых взносов:
2.1. обрабатывающие производства;
2.2. субъекты малого предпринимательства;
2.3. уточнение правил начала применения пониженных тарифов.

НДФЛ

1.    Текущие вопросы исчисления НДФЛ:
1.1. НДФЛ с дивидендов, выплаченных (не)пропорционально долям в уставном капитале;
1.2. период возникновения права на социальные вычеты при несовпадении периода оплаты и периода приобретения соответствующей услуги;
1.3. возрастание популярности схемы с отчуждением активов через продажу доли в уставном капитале или пая ЗПИФ.

Имущественные налоги

1.    Квалификация недвижимости в качестве объекта основных средств после оформления разрешения на ввод в эксплуатацию.
2.    Квалификация основных средств в качестве объектов недвижимости: кабельные сети, трансформаторные подстанции.
3.    Квалификация активов в виде инвестиционной недвижимости.

НДС

1.    Отдельные вопросы начисления НДС:
1.1. начисление НДС в отношении СМР для собственного потребления или при передаче товаров (работ, услуг) для собственного потребления;
1.2. начисление НДС в отношении неотделимых улучшений арендованного имущества;
1.3. установление всех необходимых правил исчисления НДС налоговыми агентами в отношении медных полуфабрикатов (правила, реестр производителей);
1.4. использование в расчётах факторинга как способа погашения обязательств и (или) их обеспечения.
 
2.    Рассмотрение вопросов исчисления и уплаты НДС при использовании различных платформ при реализации товаров (работ, услуг):
2.1. платформа как клиринговый центр;
2.2. маркетплэйс: определение даты отгрузки, исчисления налоговой базы при предоставлении скидок покупателям (продавцом, маркетплэйсом), учёт расчётов «бонусами» («баллами») и т.п.;
2.3. платформа как оптовый покупатель.
 
3.    Отдельные вопросы надлежащего применения ставок НДС:
3.1. применение ставки 0% в отношении операций, связанных с международной перевозкой;
3.2. некоторые нюансы применения ставок НДС в размере 5% и 7%.

4.    Вопросы применения налоговых вычетов по НДС:
4.1. исчисление трёхлетнего срока на применение вычета по НДС в зависимости от даты принятия к учёту;
4.2. исчисление годичного срока на возмещение НДС, ранее уплаченного с авансов.

Налог на прибыль

1.    Отдельные вопросы признания доходов:
1.1. признание в составе доходов суммы возмещения убытков при изъятии имущества для государственных нужд;
1.2. использование факторинга как способа погашения обязательств и (или) обеспечения таковых;
2.    Признание отдельных видов расходов:
2.1. вопросы признания сверхнормативных потерь;
2.2. структурирование общепроизводственных и общехозяйственных расходов для целей налогового учёта;
2.3. признание в составе расходов премий руководителю организации;
2.4. определение стоимости основных средств при наличии общих затрат или прочих расходов на создание таковых;
2.5. признание расходов на создание сайта капитальными вложениями (НМА);
2.6. уточнения в НК РФ по применению повышающего коэффициента начисления амортизации;
2.7. прочие расходы: расходы по содержанию служебного жилья, командировочные расходы, расходы на содержание служебного автотранспорта.

Время проведения: с 10:00 до 16:00 (по МСК)
Формат: онлайн

Программа размещается за месяц до проведения семинара